}

Nguyễn Thanh Hải

Tổng cộng: 1792

  • Thu hồi tiền bị lừa khi đặt hàng online

    Dạ hôm nay e có đặt 1 cái đầm trên facebook của hãng Yody. Ban đầu em chuyển khoản cho họ 250 k. Rồi họ chuyển cho em 300 k( 50 k tiền thưởng). Đến chiều nay họ nói rm được nhận thêm 1 sản phẩm miễn phí. Và họ cho e vào nhóm hoàn tiền tri ân. Trong đó có một số người cũng được ưu đãi như em. Anh quản lí nhóm đưa ra 3 mức đóng tiền thì em chon mức 1 là 1,2 triệu. Sau đó anh quản lí nói đóng tiếp nhưng em ko đóng. Em nghi là bị lừa rồi. Họ nói không đóng nữa thì huỷ sản phẩm.

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    Thu hồi tiền bị lừa khi đặt hàng online

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Dấu hiệu bạn nêu có đặc trưng của hình thức lừa đảo “hoàn tiền – nhận quà – cộng tác viên online” đang xảy ra rất phổ biến hiện nay trên Facebook, Telegram, Zalo…

    Thủ đoạn thường là:

    • Ban đầu cho người tham gia nhận khoản lời nhỏ hoặc “thưởng” để tạo niềm tin;
    • Sau đó yêu cầu chuyển thêm tiền để:
      • nhận quà;
      • mở khóa đơn hàng;
      • hoàn tất nhiệm vụ;
      • rút tiền;
      • nhận hoàn tiền lớn hơn;
    • Khi nạn nhân ngừng chuyển tiền thì viện lý do “hủy đơn”, “kẹt hệ thống”, “phải hoàn thành nhiệm vụ mới rút được”.

    1. Bạn có cần đóng thêm tiền không?

    Bạn không nên chuyển thêm tiền nữa.

    Việc họ nói:

    • “phải đóng tiếp mới nhận được tiền”;
    • “không đóng sẽ bị hủy”;

    là thủ đoạn gây áp lực tâm lý để tiếp tục chiếm đoạt tiền.

    2. Có lấy lại được tiền không?

    Khả năng thu hồi còn phụ thuộc:

    • Tài khoản nhận tiền có còn hoạt động không;
    • Tiền đã bị rút/chuyển tiếp chưa;
    • Cơ quan công an có truy vết được đối tượng không.

    Bạn nên làm ngay các việc sau:

    3. Các bước nên thực hiện ngay

    a) Lưu toàn bộ chứng cứ

    Bao gồm:

    • Sao kê chuyển khoản;
    • Số tài khoản nhận tiền;
    • Tên chủ tài khoản;
    • Tin nhắn Facebook/Zalo/Telegram;
    • Hình ảnh nhóm chat;
    • Nội dung quảng cáo;
    • Số điện thoại;
    • Link Facebook.

    Không xóa tin nhắn.

    b) Liên hệ ngân hàng ngay

    Gọi hotline ngân hàng của bạn:

    • Báo giao dịch nghi bị lừa đảo;
    • Yêu cầu hỗ trợ tra soát, cảnh báo giao dịch.

    Nếu tiền chưa bị rút, vẫn có khả năng hỗ trợ phong tỏa tạm thời.

    c) Trình báo công an

    Bạn có thể:

    • Đến Công an phường/xã nơi cư trú;
    • Hoặc Phòng An ninh mạng/Cảnh sát hình sự.

    Mang theo:

    • CCCD;
    • Sao kê;
    • Ảnh chụp tin nhắn;
    • Thông tin tài khoản nhận tiền.

    4. Trường hợp của bạn hiện nay

    Theo nội dung bạn trình bày:

    • Bạn đã chuyển khoảng 1,2 triệu đồng;
    • Sau đó chưa chuyển tiếp;

    thì thiệt hại hiện tại còn tương đối nhỏ nên cần dừng ngay để tránh mất thêm.

    Ngoài ra, bạn cần lưu ý:

    • Không cung cấp OTP;
    • Không bấm link lạ;
    • Không cài app theo hướng dẫn;
    • Không tham gia các “nhóm hoàn tiền”, “nhiệm vụ tri ân”, “đơn hàng may mắn”.

    Và đặc biệt:
    Yody thường không tổ chức chương trình yêu cầu khách chuyển tiền nhiều lần để nhận quà hoặc hoàn tiền theo kiểu này. Đối tượng có thể đang giả mạo thương hiệu để tạo lòng tin.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • Giải quyết nghỉ việc

    Xin chào Luật sư, tôi đang công tác tại 1 BV công ở TPHCM, hơp đồng viên chức 3 năm. Tôi đã nộp đơn xin nghỉ việc vào ngày 24/03/2025, vậy theo luật lao động thì đúng 45 ngày sau tôi sẽ được quyền nghỉ việc cho dù BV có duyệt đơn của tôi hay không, đúng không ạ? Tôi hỏi thăm người ở phòng tổ chức cán bộ, họ nói 45 ngày là thời gian giải quyết, khi nào Giám đốc BV duyệt cho nghỉ thì tôi mới được nghỉ. Nếu vậy, trong trường hợp Giám đốc không duyệt đơn của tôi, tôi có thể đơn phương thông báo nghỉ việc mà không bị kỷ luật hay sai luật gì đúng không ạ? Và làm cách nào để tôi lấy được giấy quyết định nghỉ việc, bhxh, và báo giảm nhân sự? Mong Luật sư tư vấn giúp tôi trường hợp này. Chân thành cảm ơn.

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    Giải quyết nghỉ việc

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Trường hợp của bạn là viên chức tại bệnh viện công lập nên quan hệ pháp lý chủ yếu áp dụng theo Luật Viên chức, không áp dụng hoàn toàn như người lao động theo Bộ luật Lao động.

    Theo quy định hiện hành về viên chức:

    • Viên chức làm việc theo hợp đồng xác định thời hạn có quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng làm việc;
    • Tuy nhiên phải báo trước ít nhất 45 ngày, trừ một số trường hợp đặc biệt.

    Do đó, việc bạn nộp đơn ngày 24/03/2025 về nguyên tắc được xem là thông báo đơn phương chấm dứt hợp đồng.

    1. Hết 45 ngày có được nghỉ không?

    Về bản chất pháp lý:

    • Nếu bạn đã thực hiện đúng quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng và bảo đảm thời hạn báo trước 45 ngày thì sau thời hạn này bạn có quyền nghỉ việc;
    • Việc đơn vị chưa “duyệt đơn” không làm mất quyền đơn phương chấm dứt hợp đồng của viên chức.

    Nói cách khác:

    • “Giải quyết đơn” và “quyền nghỉ việc” là hai vấn đề khác nhau;
    • Đơn vị không thể kéo dài vô thời hạn chỉ vì Giám đốc chưa ký.

    Tuy nhiên, thực tế tại đơn vị công lập thường phát sinh việc:

    • Chưa ban hành quyết định thôi việc;
    • Chưa chốt hồ sơ;
    • Chưa trả BHXH;
    • Chưa báo giảm nhân sự.

    Đây là khó khăn thực tế nhiều viên chức gặp phải.

    2. Nếu tự nghỉ sau 45 ngày có bị kỷ luật không?

    Nếu:

    • Bạn có đơn xin nghỉ rõ ràng;
    • Có bằng chứng đơn vị đã nhận đơn;
    • Đã bảo đảm thời hạn báo trước 45 ngày;
    • Không thuộc trường hợp bị hạn chế nghỉ việc theo luật;

    thì về nguyên tắc bạn có căn cứ để chấm dứt hợp đồng hợp pháp.

    Tuy nhiên, bạn cần lưu ý:

    • Không nên tự ý bỏ việc đột ngột trước khi hết thời hạn báo trước;
    • Trong thời gian chờ, vẫn nên bàn giao công việc đầy đủ;
    • Lập biên bản bàn giao hoặc lưu email/tin nhắn làm chứng cứ.

    Nếu bệnh viện cố tình không ban hành quyết định thôi việc dù bạn đã nghỉ đúng luật thì việc này có thể bị xem là chậm thực hiện nghĩa vụ hành chính, chứ không đương nhiên làm việc nghỉ việc của bạn trái luật.

    3. Làm sao để lấy quyết định nghỉ việc, BHXH, báo giảm?

    Bạn nên thực hiện theo hướng sau:

    Bước 1: Gửi văn bản xác nhận thời điểm chấm dứt

    Trước khi hết 45 ngày, bạn nên gửi thêm:

    • Văn bản xác nhận ngày chấm dứt hợp đồng;
    • Đề nghị bệnh viện:
      • ban hành quyết định thôi việc;
      • chốt BHXH;
      • trả hồ sơ;
      • thực hiện báo giảm.

    Nên gửi:

    • Email công vụ;
    • Văn bản có ký nhận;
    • Hoặc gửi bảo đảm qua bưu điện.

    Bước 2: Bàn giao đầy đủ

    Lập:

    • Biên bản bàn giao;
    • Danh mục hồ sơ, tài sản;
    • Xác nhận của khoa/phòng nếu có.

    Bước 3: Nếu bệnh viện không giải quyết

    Bạn có thể:

    • Khiếu nại đến Giám đốc bệnh viện;
    • Khiếu nại lên Sở Y tế;
    • Hoặc khởi kiện vụ án hành chính/tranh chấp viên chức để yêu cầu:
      • công nhận việc chấm dứt hợp đồng hợp pháp;
      • buộc trả hồ sơ, BHXH;
      • ban hành quyết định thôi việc.

    Trong thực tế, nhiều đơn vị sẽ giải quyết khi viên chức làm văn bản rõ ràng, có căn cứ pháp luật và bàn giao đầy đủ.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • Chi trả luong

    Thưa luật sư,em làm ở 1 NH buffet ,đang trong thoi gian thử việc,nay ông xã bị tai nạn ,nhà chỉ có nhóc nhỏ học lop 8,em xin cty cho nghỉ,nguoi quản lí bảo là nghỉ nhu vậy cty không trả luong ,vì qui định cty muốn nghỉ phải xin truoc 1 tháng,xảy ra tai nạn không ai mong muốn cả,như vậy cty đúng hay sai? Em muốn cty trả lương thì phải làm sao ạ! Em chưa kí HĐ lao động ạ! Xin cảm ơn!

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    Chi trả luong

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Dù bạn chưa ký hợp đồng lao động bằng văn bản nhưng nếu đã:

    • Đến làm việc thực tế;
    • Có người quản lý phân công công việc;
    • Có chấm công, nhận ca, nhận lương;

    thì quan hệ lao động trên thực tế vẫn có thể được pháp luật công nhận theo quy định của Bộ luật Lao động.

    Đối với thời gian thử việc:

    • Người lao động có quyền chấm dứt thử việc mà không cần báo trước và không phải bồi thường, trừ trường hợp hai bên có thỏa thuận khác nhưng không được trái luật.
    • Do đó, việc công ty yêu cầu phải báo trước 01 tháng đối với người đang thử việc là không phù hợp với quy định pháp luật lao động hiện hành.

    Ngoài ra, tiền lương là khoản công ty phải thanh toán tương ứng với thời gian bạn đã làm việc thực tế. Công ty không thể lấy lý do bạn nghỉ đột xuất để giữ toàn bộ tiền lương đã làm.

    Nếu công ty không trả lương cho những ngày bạn đã làm thì có dấu hiệu vi phạm quy định về trả lương cho người lao động.

    Bạn nên thực hiện theo hướng sau:

    1. Giữ lại các chứng cứ làm việc:
    • Tin nhắn phân ca;
    • Chấm công;
    • Hình ảnh làm việc;
    • Đồng phục;
    • Tin nhắn xin nghỉ;
    • Trao đổi với quản lý;
    • Sao kê nhận lương trước đó (nếu có).
    1. Gửi yêu cầu thanh toán lương bằng tin nhắn hoặc văn bản:
      Nêu rõ:
    • Thời gian đã làm việc;
    • Số ngày công;
    • Đề nghị công ty thanh toán tiền lương theo quy định pháp luật.
    1. Nếu công ty vẫn không trả:
      Bạn có thể gửi đơn đến:
    • Hòa giải viên lao động;
    • Phòng Nội vụ/Lao động địa phương;
    • Hoặc khởi kiện tranh chấp lao động để yêu cầu trả lương.

    Trong thực tế, với tranh chấp số tiền không lớn, nhiều trường hợp sau khi người lao động gửi yêu cầu rõ ràng và viện dẫn quy định pháp luật thì công ty sẽ chủ động thanh toán để tránh bị khiếu nại.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • em là người yêu muốn đi thăm người yêu đang cái nghiện

    dạ em là người yêu của người đang cai nghiện, người nhà bạn ây cũng muốn cho e đi thăm ma giờ không biết làm sao để, em được vô thăm ạ , thì e co đuoc đi thăm k ạ , muốn thăm e cần chuẩn bị và xin giấy tờ gì khong ạ

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    em là người yêu muốn đi thăm người yêu đang cái nghiện

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Việc bạn có được vào thăm người đang cai nghiện hay không còn phụ thuộc vào:

    • Người đó đang cai nghiện tự nguyện hay cai nghiện bắt buộc;
    • Đang ở cơ sở cai nghiện công lập hay cơ sở tư nhân;
    • Nội quy riêng của cơ sở cai nghiện nơi đang quản lý.

    Thông thường, cơ sở cai nghiện sẽ ưu tiên cho:

    • Cha mẹ;
    • Vợ/chồng;
    • Anh chị em ruột;
    • Người giám hộ hoặc thân nhân.

    Đối với người yêu chưa đăng ký kết hôn, nhiều nơi vẫn cho thăm nhưng thường cần:

    • Có người nhà đồng ý hoặc đăng ký cùng;
    • Được cơ sở cai nghiện chấp thuận;
    • Xuất trình giấy tờ tùy thân.

    Bạn nên chuẩn bị:

    • CCCD/CMND bản gốc;
    • Thông tin người đang cai nghiện (họ tên, ngày sinh, cơ sở đang quản lý);
    • Số điện thoại người nhà hoặc giấy xác nhận của gia đình nếu cơ sở yêu cầu.

    Thông thường quy trình sẽ là:

    1. Liên hệ trực tiếp cơ sở cai nghiện để hỏi lịch thăm gặp;
    2. Đăng ký thông tin người đến thăm;
    3. Xuất trình CCCD khi vào cổng;
    4. Thực hiện đúng quy định về giờ giấc, đồ gửi, điện thoại, tiền mặt…

    Một số cơ sở chỉ cho thăm vào ngày cố định trong tháng hoặc sau thời gian học viên đã ổn định cai nghiện, nên bạn nên gọi trước để tránh đi lại nhiều lần.

    Ngoài ra:

    • Không được tự ý mang thuốc, thực phẩm lạ, vật sắc nhọn hoặc đồ bị cấm;
    • Một số nơi sẽ kiểm tra đồ gửi trước khi cho vào.

    Nếu bạn cho biết cụ thể người yêu đang ở cơ sở cai nghiện nào và thuộc diện cai nghiện tự nguyện hay bắt buộc, tôi có thể hướng dẫn chi tiết hơn về thủ tục thăm gặp.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • sử dụng trái phép chất ma túy

    e cùng với 1 người bạn sử dụng ma túy. E sử dụng lần đầu. Người bạn cung cấp địa điểm , ma túy. Lượng ma túy giám định trong ống thủy tinh là 0,235gam. Chất lỏng trong chai nhựa là 12ml có tổng khối lượng là 0,1360gam. Như vậy có bị liệt vào tội tổ chức hay không? Có phải ở tù hay phạt hành chánh hk?

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    sử dụng trái phép chất ma túy

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Hành vi của bạn cần tách thành 02 vấn đề pháp lý khác nhau:

    1. Hành vi sử dụng trái phép chất ma túy

    Theo quy định hiện hành, người sử dụng trái phép chất ma túy không còn bị truy cứu trách nhiệm hình sự chỉ vì hành vi sử dụng. Tuy nhiên, có thể bị xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về phòng, chống ma túy.

    Do đó, nếu cơ quan điều tra xác định bạn chỉ là người sử dụng lần đầu, không tham gia mua bán, chứa chấp, lôi kéo hay tổ chức sử dụng thì thông thường sẽ bị xử phạt hành chính và quản lý theo quy định.

    2. Có bị xem là “tổ chức sử dụng trái phép chất ma túy” hay không?

    Tội “Tổ chức sử dụng trái phép chất ma túy” được quy định tại Điều 255 Bộ luật Hình sự. Đây là tội danh khá nặng, thường áp dụng với người có hành vi như:

    • Chuẩn bị địa điểm để sử dụng ma túy;
    • Rủ rê, lôi kéo người khác cùng sử dụng;
    • Chuẩn bị dụng cụ, chia ma túy cho người khác sử dụng;
    • Điều hành, phân công việc sử dụng;
    • Cung cấp ma túy cho người khác dùng.

    Trong nội dung bạn trình bày:

    • Người bạn là người cung cấp địa điểm và ma túy;
    • Bạn là người cùng sử dụng lần đầu;
    • Chưa thấy bạn có hành vi chuẩn bị, tổ chức, rủ rê hay cung cấp cho người khác.

    Vì vậy, với thông tin hiện có, khả năng cao bạn chưa đủ dấu hiệu cấu thành tội “tổ chức sử dụng trái phép chất ma túy”.

    Người có nguy cơ bị xem xét về tội danh này thường là người chuẩn bị ma túy, địa điểm, dụng cụ hoặc đứng ra cho người khác sử dụng.

    3. Bạn có phải đi tù không?

    Nếu đúng như bạn trình bày và không có thêm tình tiết khác như:

    • Góp tiền mua ma túy;
    • Chuẩn bị dụng cụ;
    • Rủ rê người khác;
    • Cho người khác sử dụng;
    • Tàng trữ ma túy riêng;
    • Có hành vi mua bán, cất giữ;

    thì thông thường bạn có khả năng bị xử phạt hành chính hơn là bị phạt tù.

    Tuy nhiên, cơ quan điều tra sẽ xem xét:

    • Lời khai của những người liên quan;
    • Ai là người chuẩn bị địa điểm, dụng cụ;
    • Ai sở hữu ma túy;
    • Có hành vi rủ rê hay không;
    • Có dấu hiệu đồng phạm hay không.

    Do đó, bạn cần khai báo trung thực, thống nhất đúng sự việc và nên mời luật sư tham gia sớm nếu vụ việc đã bị lập hồ sơ hình sự.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • BHXH CÔNG TY TNHH

    Em dự định mở công ty TNHH, nhưng em không rõ quy định về BHXH, em nhờ Luật sư tư vấn giúp em ạ: em cần chuẩn bị gì, quy định bhxh cho NLĐ như thế nào ạ. Em cảm ơn

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    BHXH CÔNG TY TNHH

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Khi thành lập Công ty trách nhiệm hữu hạn, ngoài các vấn đề về:

    • đăng ký doanh nghiệp,
    • thuế,
    • lao động,

    thì nghĩa vụ về:
    Bảo hiểm xã hội Việt Nam
    (BHXH, BHYT, BHTN) là một trong những nội dung doanh nghiệp cần chuẩn bị khá sớm để tránh bị truy thu hoặc xử phạt sau này.

    Tôi trao đổi với bạn các nội dung cơ bản và thực tế như sau:

    1. Khi nào công ty phải tham gia BHXH?

    Doanh nghiệp phải tham gia BHXH khi:

    • có người lao động làm việc theo:
      • hợp đồng lao động từ đủ thời hạn theo quy định pháp luật;
      • có trả lương;
      • có quan hệ quản lý, điều hành thực tế.

    Thông thường:

    • ngay khi tuyển nhân sự chính thức,
    • công ty cần đăng ký tham gia BHXH.

    2. Những ai phải đóng BHXH?

    Thông thường gồm:

    (1) Người lao động

    Ví dụ:

    • nhân viên hành chính;
    • kế toán;
    • sale;
    • kỹ thuật;
    • quản lý hưởng lương.

    (2) Người đại diện theo pháp luật/chủ công ty?

    Cần phân biệt:

    Nếu:

    • chủ công ty trực tiếp điều hành,
    • có hưởng lương theo hợp đồng lao động,

    thì có thể thuộc diện tham gia BHXH bắt buộc.

    Nhưng nếu:

    • chỉ là chủ sở hữu góp vốn;
    • không ký HĐLĐ;
    • không nhận lương;

    thì thường không thuộc diện đóng BHXH bắt buộc.

    3. Công ty cần chuẩn bị gì về BHXH?

    Thông thường gồm:

    Hồ sơ doanh nghiệp:

    • giấy phép đăng ký doanh nghiệp;
    • mã số thuế;
    • tài khoản ngân hàng;
    • chữ ký số.

    Hồ sơ lao động:

    • hợp đồng lao động;
    • bảng lương;
    • thông tin CCCD người lao động;
    • mức lương đóng BHXH.

    Đăng ký giao dịch điện tử BHXH

    Hiện nay đa số thực hiện online qua:
    Cổng Dịch vụ công Bảo hiểm xã hội Việt Nam

    Hoặc thông qua:

    • phần mềm BHXH điện tử;
    • đơn vị I-VAN hỗ trợ kê khai.

    4. Mức đóng BHXH hiện nay như thế nào?

    Thông thường:

    • công ty đóng một phần;
    • người lao động đóng một phần.

    Các khoản gồm:

    • BHXH;
    • BHYT;
    • BHTN;
    • kinh phí công đoàn (nếu thuộc diện).

    Tỷ lệ cụ thể có thể thay đổi theo từng thời kỳ chính sách.

    5. Lưu ý rất quan trọng về “lương đóng BHXH”

    Nhiều DN mới thường:

    • ký lương thấp để giảm BHXH.

    Tuy nhiên:

    • nếu chênh lệch quá lớn với thực tế;
    • hoặc hồ sơ nội bộ mâu thuẫn;

    thì có nguy cơ:

    • bị truy thu;
    • xử phạt;
    • tính lại nghĩa vụ BHXH.

    Do đó nên:

    • xây dựng thang bảng lương hợp lý;
    • thống nhất giữa:
      • HĐLĐ,
      • bảng lương,
      • thuế TNCN,
      • BHXH.

    6. Nếu không đóng BHXH thì sao?

    Nếu thuộc diện bắt buộc mà:

    • không tham gia;
    • chậm đóng;
    • đóng thiếu;

    thì có thể:

    • bị truy thu;
    • tính lãi chậm đóng;
    • xử phạt hành chính.

    Trường hợp nghiêm trọng, kéo dài:

    • còn có thể bị xem xét trách nhiệm hình sự.

    7. Kinh nghiệm thực tế cho DN mới

    Tôi thường khuyến nghị DN mới:

    Giai đoạn đầu:

    • chuẩn hóa:
      • HĐLĐ,
      • nội quy,
      • bảng lương,
      • quy chế nhân sự.

    Không nên:

    • để nhân sự làm việc dài hạn nhưng không ký HĐLĐ;
    • trả lương hoàn toàn tiền mặt không chứng từ;
    • hoặc “né BHXH” quá lộ.

    Vì sau này:

    • nhân viên nghỉ việc;
    • tranh chấp lao động;
    • hoặc bị thanh tra;

    thì rủi ro cho DN khá lớn.

    8. Nếu công ty chỉ có vài người ban đầu thì sao?

    Dù ít người:

    • nếu có quan hệ lao động thực tế,
    • vẫn có thể phát sinh nghĩa vụ BHXH.

    Tuy nhiên, cách tổ chức:

    • cơ cấu nhân sự;
    • hợp đồng;
    • cộng tác viên hay nhân viên chính thức;

    sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ tham gia BHXH.

    Do đó nên thiết kế mô hình ngay từ đầu cho phù hợp hoạt động thực tế.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • CHUYỂN ĐỔI HKD LÊN CÔNG TY

    CHUYỂN ĐỔI HKD LÊN CÔNG TY KHU VỰC TÂN PHÚ Chào anh/chị em làm Nhân sự – Pháp chế – Luật sư, em đang có một tình huống thực tế cần xin ý kiến chuyên môn của mọi người: Em đang hỗ trợ hộ kinh doanh chuyển đổi lên doanh nghiệp, hiện HKD đang có khá nhiều máy móc, thiết bị, hàng hóa tồn kho phục vụ hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên phần lớn tài sản này được mua từ trước, thời điểm hộ kinh doanh nộp thuế khoán nên không có hóa đơn, chứng từ đầu vào. Em đang vướng một số vấn đề mong anh/chị có kinh nghiệm chia sẻ: 1. Về việc chuyển tài sản từ HKD sang công ty Trường hợp máy móc, thiết bị, hàng hóa không có hóa đơn/chứng từ đầu vào thì có thể xử lý theo phương án nào để ghi nhận thành tài sản của công ty hoặc dùng làm vốn góp? 2. Về định giá tài sản góp vốn Các thành viên/cổ đông có thể tự thỏa thuận định giá hay bắt buộc phải thuê tổ chức thẩm định giá không? hàng hóa không có giấy tờ chứng minh quyền sở hữu/ sử dụng. em thấy một bên đang tư vấn cho khách là: " nếu k có hóa đơn chứng từ, tài liệu chứng minh quyền sử dụng/ sở hữu thì cố gắng chứng minh tài sản trước kia là của các cổ đông (bằng chứng hình thành)." phương án này khả thi không ạ ? Anh/chị nào từng xử lý tình huống tương tự, cho em xin kinh nghiệm thực tế hoặc căn cứ pháp lý tham khảo với ạ. Em chân thành cảm ơn.

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    CHUYỂN ĐỔI HKD LÊN CÔNG TY

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Đây là tình huống thực tế rất phổ biến khi:

    • hộ kinh doanh nộp thuế khoán nhiều năm;
    • tài sản hình thành trong quá trình hoạt động nhưng không lưu đầy đủ hóa đơn chứng từ;
    • sau đó chuyển đổi lên doanh nghiệp.

    Vấn đề mấu chốt là:

    • làm sao “đưa” tài sản vào công ty một cách hợp lý;
    • giảm rủi ro về:
      • thuế,
      • sở hữu tài sản,
      • chi phí được trừ,
      • và tính hợp pháp của vốn góp.

    Tôi trao đổi từng vấn đề như sau:

    1. Tài sản không có hóa đơn đầu vào có đưa vào công ty được không?

    Có thể, nhưng cần phân biệt:

    • “được ghi nhận về mặt doanh nghiệp”
      khác với
    • “được cơ quan thuế chấp nhận đầy đủ về chi phí, khấu hao, giá vốn”.

    Đối với HKD trước đây:

    • nộp thuế khoán;
    • nhiều trường hợp pháp luật không bắt buộc phải có đầy đủ hóa đơn đầu vào như DN kê khai.

    Do đó, việc:

    • máy móc,
    • thiết bị,
    • hàng tồn kho,

    không có hóa đơn là thực tế khá phổ biến.

    2. Có những phương án xử lý nào?

    (A) Góp vốn bằng tài sản

    Đây là phương án phổ biến nhất.

    Các cá nhân/chủ HKD:

    • xác lập tài sản là tài sản cá nhân;
    • sau đó góp vốn vào công ty.

    Công ty sẽ:

    • lập:
      • biên bản góp vốn,
      • biên bản giao nhận tài sản,
      • định giá tài sản,
      • ghi nhận tăng vốn/tài sản.

    (B) Bán tài sản cho công ty

    Ít dùng hơn trong trường hợp này vì:

    • dễ phát sinh vấn đề thuế;
    • cần chứng minh nguồn gốc;
    • phát sinh nghĩa vụ doanh thu.

    (C) Ghi nhận tài sản hình thành từ chủ sở hữu

    Một số DN thực tế xử lý:

    • theo hướng tài sản đã được hình thành trong quá trình hoạt động của HKD;
    • chủ sở hữu xác nhận đưa vào phục vụ hoạt động DN.

    Tuy nhiên cách này cần hồ sơ giải trình tương đối kỹ nếu sau này bị thanh tra thuế.

    3. Không có hóa đơn thì có được góp vốn không?

    Pháp luật doanh nghiệp không bắt buộc mọi tài sản góp vốn phải có hóa đơn VAT

    Quan trọng là:

    • tài sản có tồn tại thực tế;
    • xác định được người sở hữu;
    • được định giá;
    • được bàn giao cho công ty.

    Tuy nhiên, vấn đề lớn nhất nằm ở:

    • chứng minh quyền sở hữu;
    • và rủi ro thuế sau này.

    4. Về ý kiến:

    “Cố gắng chứng minh tài sản trước kia là của các cổ đông”

    Theo tôi, hướng này là hợp lý và thực tế

    Đây là cách nhiều đơn vị tư vấn đang áp dụng.

    Ví dụ chứng minh bằng:

    • hình ảnh sử dụng thực tế;
    • sổ theo dõi nội bộ;
    • hợp đồng mua bán cũ;
    • phiếu giao hàng;
    • lịch sử thanh toán;
    • giấy bảo hành;
    • hồ sơ nhập khẩu;
    • chứng từ vận chuyển;
    • hồ sơ sửa chữa;
    • video/xưởng sản xuất;
    • xác nhận của chủ HKD.

    Tức là:

    • không chứng minh bằng duy nhất hóa đơn VAT;
    • mà bằng “quá trình hình thành và sử dụng tài sản”.

    Đây là hướng có tính khả thi thực tế khá cao.

    5. Có bắt buộc thuê thẩm định giá không?

    Không phải mọi trường hợp đều bắt buộc

    Theo pháp luật doanh nghiệp:

    • thành viên/cổ đông có thể tự thỏa thuận định giá tài sản góp vốn.

    Do đó:

    • không bắt buộc phải thuê tổ chức thẩm định giá.

    Tuy nhiên thực tế nên thuê thẩm định khi:

    • tài sản giá trị lớn;
    • nhiều hàng tồn kho;
    • máy móc chuyên dụng;
    • có yếu tố tranh chấp;
    • hoặc muốn giảm rủi ro thuế và trách nhiệm sau này.

    Vì nếu:

    • định giá quá cao,
    • không hợp lý,

    thì:

    • các thành viên góp vốn liên đới chịu trách nhiệm đối với phần chênh lệch.

    6. Rủi ro lớn nhất nằm ở đâu?

    Không phải ở đăng ký doanh nghiệp.

    Mà nằm ở:

    thanh tra thuế và tính hợp lệ chi phí sau này.

    Ví dụ:

    • tài sản không rõ nguồn gốc;
    • không chứng minh được hình thành hợp pháp;
    • hàng tồn kho không chứng minh được đầu vào;

    thì có thể gặp rủi ro:

    • không được chấp nhận khấu hao;
    • không được tính chi phí;
    • bị ấn định thuế;
    • hoặc bị nghi ngờ hàng hóa không rõ nguồn gốc.

    7. Hướng xử lý thực tế tôi thường khuyến nghị

    Đối với máy móc thiết bị:

    • lập danh mục chi tiết;
    • chụp ảnh;
    • mô tả hiện trạng;
    • xác nhận nguồn gốc hình thành;
    • góp vốn bằng tài sản;
    • nên có định giá.

    Đối với hàng tồn kho:

    Cần cẩn trọng hơn nhiều.

    Nên:

    • kiểm kê thực tế;
    • lập bảng kê chi tiết;
    • giải trình nguồn hình thành;
    • tránh ghi nhận giá trị quá lớn nếu không có hồ sơ hỗ trợ.

    8. Một lưu ý rất quan trọng

    Nếu chuyển đổi HKD lên DN theo hướng:

    • kế thừa toàn bộ hoạt động;
    • cùng địa điểm;
    • cùng chủ sở hữu;

    thì nên chuẩn hóa hồ sơ ngay từ đầu:

    • biên bản chuyển giao;
    • biên bản kiểm kê;
    • danh mục tài sản;
    • quyết định góp vốn;
    • hồ sơ định giá.

    Vì sau này:

    • cơ quan thuế thường sẽ soi rất kỹ giai đoạn chuyển đổi.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • về cố ý gây thương tích

    Gia đình làm đơn tố giác về việc chồng tôi bị 2 người lạ chặn đường hành hung khi đang đi làm vào sáng 11/05/2026 tại xã U Minh Thượng, tỉnh An Giang. Hai đối tượng dùng hung khí đánh gây thương tích nặng, có dùng súng đe dọa và đập phá xe máy của nạn nhân. Gia đình nghi ngờ vụ việc có liên quan đến mâu thuẫn kéo dài trước đó với ông Nguyễn Văn Tuấn vì nhiều năm qua đã xảy ra đe dọa, gây rối và xúc phạm nhưng chưa được giải quyết dứt điểm. Hiện gia đình đã gửi đơn đề nghị cơ quan công an điều tra, giám định thương tích, làm rõ người đứng sau vụ việc (nếu có) và khởi tố xử lý theo quy định pháp luật.

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    về cố ý gây thương tích

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Qua nội dung vụ việc, đây là vụ việc có tính chất nghiêm trọng, không còn là xô xát thông thường mà đã có dấu hiệu của nhiều hành vi vi phạm pháp luật hình sự, bao gồm:

    • hành vi dùng hung khí gây thương tích;
    • có tổ chức/chặn đường hành hung;
    • dùng vật giống súng để đe dọa;
    • đập phá tài sản;
    • và có khả năng liên quan đến mâu thuẫn kéo dài trước đó.

    Gia đình đã làm đơn tố giác là hướng xử lý đúng và cần tiếp tục theo sát vụ việc.

    Tôi phân tích như sau:

    1. Hành vi này có dấu hiệu của:

    Tội cố ý gây thương tích

    Đặc biệt nếu có các tình tiết:

    • dùng hung khí nguy hiểm;
    • có tính chất côn đồ;
    • có tổ chức;
    • gây thương tích nặng;
    • phạm tội với nhiều người.

    Trong trường hợp kết quả giám định thương tích đạt tỷ lệ theo luật định hoặc có các tình tiết định khung nặng thì cơ quan điều tra có thể khởi tố vụ án hình sự.

    2. Hành vi dùng súng đe dọa là tình tiết rất nghiêm trọng

    Nếu đối tượng:

    • sử dụng súng thật;
    • hoặc vật giống súng để uy hiếp tinh thần;

    thì cơ quan điều tra sẽ phải:

    • xác minh nguồn gốc vũ khí;
    • làm rõ mục đích đe dọa;
    • xem xét thêm các hành vi liên quan đến quản lý, sử dụng vũ khí.

    Đây là tình tiết làm tăng mức độ nguy hiểm của vụ việc.

    3. Hành vi đập phá xe máy

    Việc phá hoại xe máy của nạn nhân có thể bị xem xét thêm về:
    Tội hủy hoại hoặc cố ý làm hư hỏng tài sản

    Gia đình nên:

    • chụp ảnh hiện trạng xe;
    • giữ hóa đơn sửa chữa;
    • định giá thiệt hại.

    4. Gia đình nghi ngờ có người đứng sau chỉ đạo

    Gia đình có quyền:

    • cung cấp thông tin về mâu thuẫn trước đây;
    • giao nộp tin nhắn đe dọa, ghi âm, nhân chứng;
    • đề nghị cơ quan điều tra làm rõ vai trò của ông Nguyễn Văn Tuấn nếu có căn cứ nghi ngờ liên quan.

    Tuy nhiên cần lưu ý:

    • nên trình bày theo hướng “nghi ngờ có liên quan”;
    • tránh khẳng định chắc chắn khi chưa có kết luận điều tra.

    Cơ quan điều tra sẽ:

    • xác minh động cơ;
    • mối quan hệ giữa các bên;
    • lịch sử mâu thuẫn;
    • liên lạc giữa nghi phạm và người bị nghi ngờ chủ mưu.

    5. Gia đình cần làm gì tiếp theo?

    Tôi khuyến nghị:

    (1) Theo sát việc giám định thương tích

    Đây là chứng cứ rất quan trọng để:

    • xác định tội danh;
    • khung hình phạt;
    • trách nhiệm bồi thường.

    Nếu chưa giám định:

    • nên đề nghị cơ quan điều tra trưng cầu giám định sớm.

    (2) Bổ sung chứng cứ

    Gia đình nên lưu:

    • hồ sơ bệnh án;
    • ảnh thương tích;
    • camera khu vực;
    • thông tin nhân chứng;
    • hình ảnh xe bị đập phá;
    • tin nhắn đe dọa cũ;
    • các đơn trình báo trước đây nếu có.

    (3) Yêu cầu thông báo kết quả giải quyết tố giác

    Sau khi tiếp nhận tố giác, cơ quan điều tra có trách nhiệm:

    • xác minh;
    • ra quyết định:
      • khởi tố,
      • không khởi tố,
      • hoặc tạm đình chỉ.

    Gia đình có quyền:

    • yêu cầu thông báo kết quả giải quyết theo quy định tố tụng hình sự.

    6. Về bồi thường dân sự

    Ngoài trách nhiệm hình sự, gia đình còn có quyền yêu cầu bồi thường:

    • viện phí;
    • thu nhập bị mất;
    • chi phí điều trị;
    • chi phí sửa xe;
    • tổn thất tinh thần;
    • chi phí người chăm sóc.

    7. Điều quan trọng nhất lúc này

    Gia đình nên:

    • tránh tự đối đầu hoặc trả đũa;
    • mọi thông tin nên làm việc thông qua cơ quan điều tra;
    • tiếp tục cập nhật tài liệu, chứng cứ đầy đủ.

    Nếu thấy có nguy cơ bị đe dọa tiếp tục, gia đình có thể:

    • đề nghị cơ quan công an áp dụng biện pháp bảo vệ người tố giác/người bị hại.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • Liên quan đến thủ tục XNK, theo tôi là quá quan liêu

    Doanh nghiệp tôi chưa bao giờ nợ 1 đồng thuế tại cửa khẩu khi nhập khẩu hàng hóa, cũng như chưa bao giờ nợ thuế TNDN. Gần đây khi tôi nhập hàng, luôn bi hàng quan làm khó đủ điều. từ kiểm hóa, tham vấn giá, rồi khai báo HS Code. Cán bộ hải quan luôn đòi phạt làm sai HS, dù tôi chưa nhập mặt hàng đó bao giờ thì sao gọi là làm sai, xin hướng dẫn thi họ khong hướng dẫn, mình khai theo hiểu biết của mình thi đòi phạt doanh nghiệp. DN kêu đưa công văn qui định dẫn chứng là DN cố tình vi phạm thi can bộ HQ không đưa ra, mà cứ đòi phạt. Điển hình, DN tôi nhập 1 sản phẩm để cải tạo công trình, mặt hàng này đã nhập cách đây 6 năm, giờ nhập lại vài cái để cải tạo sửa chữa, vẫn dùng y mã HS code, nhưng cán bộ HQ không chịu, ép DN phải khai lại, khai mã khác do HQ chỉ định và phải chịu phạt vi cố ý vi phạm. Chúng tôi nộp phạt, xong thì cán bộ HQ đòi kiểm hóa, đòi tham vấn giá. Kết quả chúng tôi vẫn không có sai phạm gi trong hàng hóa và giá trị hàng hóa. Xong HQ nói mã ID DN của tôi đã bi khóa, chờ cục mở. thời gian mở ID thì không biết, chỉ biết chờ. Chúng tôi chờ gần 2 tuần mới được mở lại ID để thông quan. vậy trong thời gian đó DN tôi phải tạm đóng cửa à, vì không thể nhập các lô hàng khác. cũng không được giải phóng hàng tạm. kết quả là đóng phạt do cái gọi là cố tình khai sai HS code, đóng tiền lưu kho tức tưởi do sự quan liêu của cách làm việc của HQ Cát Lái. Trong quá trình chờ kết quả mở ID, chúng tôi đã gọi hotline HQ nhưng ko ai nghe máy, gửi mail không ai trả lời, gửi công văn bản cứng đến chi cục hải quan cát lái cũng ko ai phản hồi. Tôi muốn được tư vấn các nghiệp vụ liên quan đến XNK và xin hỏi tôi có thể kiện hay khiếu nại lên cơ quan nào để hỗ trợ DN. để có thể làm đúng, nhanh và tiết kiệm chi phí. Chứ kiểu này DN không thể yên ổn kinh doanh với cách làm việc quá quan liêu hiện nay.

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    Liên quan đến thủ tục XNK, theo tôi là quá quan liêu

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Qua nội dung bạn phản ánh, đây không còn đơn thuần là việc “khó khăn nghiệp vụ” trong hoạt động xuất nhập khẩu, mà đã có dấu hiệu:

    • áp dụng biện pháp quản lý gây đình trệ hoạt động doanh nghiệp;
    • xử phạt chưa thuyết phục về căn cứ pháp lý;
    • chậm phản hồi kiến nghị của doanh nghiệp;
    • và có khả năng phát sinh khiếu nại hành chính đối với quyết định/hành vi của cơ quan hải quan.

    Tôi trao đổi với bạn theo từng vấn đề:

    1. Về việc khai sai HS Code và xử phạt

    Trong thực tế XNK, mã HS là vấn đề:

    • phức tạp;
    • thường xuyên có tranh luận;
    • và không phải lúc nào doanh nghiệp khai khác với hải quan cũng đồng nghĩa “cố ý vi phạm”.

    Đặc biệt trong trường hợp:

    • mặt hàng chưa từng nhập thường xuyên;
    • hoặc đã nhập nhiều năm trước;
    • hoặc có nhiều cách phân loại khác nhau;

    thì cơ quan hải quan cần:

    • giải thích căn cứ phân loại;
    • viện dẫn quy định áp mã;
    • nêu rõ lý do xử phạt.

    Nếu doanh nghiệp:

    • khai theo hiểu biết hợp lý;
    • không có dấu hiệu gian lận thuế;
    • không che giấu hàng hóa;
    • không sai về bản chất hàng;

    thì việc quy kết ngay là “cố ý vi phạm” cần phải có căn cứ rõ ràng.

    Bạn hoàn toàn có quyền yêu cầu:

    • quyết định xử phạt;
    • căn cứ pháp lý;
    • tài liệu phân loại HS;
    • biên bản làm việc;
    • cơ sở xác định lỗi cố ý.

    2. Việc “khóa ID doanh nghiệp” gây đình trệ thông quan

    Đây là điểm rất đáng lưu ý.

    Nếu:

    • doanh nghiệp bị dừng thông quan kéo dài;
    • không có quyết định rõ ràng;
    • không có thời hạn xử lý;
    • không được phản hồi kiến nghị;

    thì có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến:

    • hoạt động kinh doanh;
    • tiến độ công trình;
    • chi phí lưu kho bãi;
    • hợp đồng thương mại.

    Cơ quan quản lý hành chính khi áp dụng biện pháp ảnh hưởng đến hoạt động doanh nghiệp:

    • phải có căn cứ;
    • đúng trình tự;
    • và phải bảo đảm quyền giải trình, khiếu nại của doanh nghiệp.

    3. Bạn có quyền khiếu nại không?

    Có.

    Bạn hoàn toàn có quyền:

    • khiếu nại hành chính;
    • đề nghị giải thích bằng văn bản;
    • yêu cầu xem xét lại quyết định xử phạt;
    • hoặc phản ánh thái độ, quy trình làm việc.

    Bạn có thể gửi:

    • Chi cục Hải quan nơi xử lý hồ sơ;
    • Chi cục Hải quan Cát Lái
    • Cục Hải quan Thành phố Hồ Chí Minh
    • hoặc cấp cao hơn là:
      Cục Hải quan

    4. Có thể khởi kiện hành chính không?

    Có thể.

    Nếu doanh nghiệp cho rằng:

    • quyết định xử phạt trái pháp luật;
    • hành vi hành chính gây thiệt hại;
    • kéo dài xử lý không có căn cứ;
    • gây cản trở hoạt động kinh doanh;

    thì doanh nghiệp có quyền:

    • khởi kiện vụ án hành chính tại Tòa án có thẩm quyền.

    Tuy nhiên thực tế:

    • khởi kiện hành chính với cơ quan quản lý nhà nước thường kéo dài;
    • cần hồ sơ và chứng cứ rất chặt;
    • nên thường ưu tiên:
      • khiếu nại,
      • đối thoại,
      • hoặc yêu cầu rà soát nội bộ trước.

    5. Điều doanh nghiệp cần làm ngay lúc này

    Tôi khuyến nghị DN nên:

    (1) Chuẩn hóa hồ sơ pháp lý từng vụ việc

    Lưu đầy đủ:

    • tờ khai;
    • biên bản kiểm hóa;
    • quyết định xử phạt;
    • email;
    • công văn;
    • hình ảnh hàng hóa;
    • kết quả tham vấn giá;
    • chi phí lưu kho bãi;
    • timeline xử lý hồ sơ.

    (2) Yêu cầu trả lời bằng văn bản

    Không nên trao đổi miệng là chính.

    Mọi vấn đề:

    • áp mã HS;
    • lý do khóa ID;
    • thời hạn mở lại;
    • căn cứ xử phạt;

    nên yêu cầu phản hồi bằng văn bản hoặc email chính thức.

    (3) Có thể xin xác định trước mã HS

    Đối với mặt hàng:

    • đặc thù;
    • dễ tranh cãi;

    DN có thể thực hiện thủ tục:

    • xác định trước mã số HS.

    Việc này giúp:

    • hạn chế tranh chấp ở các lô hàng sau;
    • tránh bị áp lỗi “khai sai”.

    6. Về trách nhiệm bồi thường thiệt hại

    Nếu chứng minh được:

    • việc xử lý trái quy định;
    • gây thiệt hại thực tế cho DN;
    • phát sinh chi phí lưu kho, đình trệ sản xuất;

    thì về nguyên tắc có thể xem xét trách nhiệm bồi thường của cơ quan nhà nước.

    Tuy nhiên, đây là hướng xử lý khá phức tạp và cần đánh giá hồ sơ cụ thể.

    7. Góc độ thực tế trong hoạt động XNK

    Trong thực tế, các vấn đề:

    • HS Code,
    • trị giá hải quan,
    • kiểm hóa,
    • quản lý rủi ro,

    là các điểm doanh nghiệp thường gặp vướng mắc nhất.

    Do đó DN nên:

    • xây dựng hồ sơ kỹ thuật hàng hóa đầy đủ;
    • có catalog, CO/CQ, tài liệu kỹ thuật;
    • chuẩn hóa dữ liệu phân loại hàng;
    • và nên có đơn vị tư vấn XNK/hải quan hỗ trợ đối với các mặt hàng nhạy cảm.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.


  • KẾ TOÁN RÚT TIỀN NGÂN HÀNG NHƯNG KHÔNG CÓ PHIẾU THU TIỀN MẶT.

    Tôi là kế toán của một doanh nghiệp. Doanh nghiệp nhờ tôi rút tiền ngân hàng về nhập quỹ nhưng không có làm phiếu thu tiền. Vậy luật sư cho tôi hỏi trường hợp đó tôi có bị xem là ăn chặn tiền quỹ của công ty hay không.? Nếu có thì tôi sẽ phải xử lý trường hợp đó như thế nào.?

    Luật sư Nguyễn Thanh Hải đã trả lời

    KẾ TOÁN RÚT TIỀN NGÂN HÀNG NHƯNG KHÔNG CÓ PHIẾU THU TIỀN MẶT.

    Chào bạn,
    Với trường hợp bạn trình bày, luật sư tư vấn như sau:

    Trong nghiệp vụ kế toán – tài chính doanh nghiệp, việc:

    • rút tiền từ tài khoản ngân hàng về nhập quỹ tiền mặt;
    • nhưng không lập phiếu thu, không có chứng từ nhập quỹ,

    là một rủi ro pháp lý và nghiệp vụ khá lớn đối với người trực tiếp thực hiện, đặc biệt là kế toán hoặc thủ quỹ.

    Tuy nhiên, việc đó chưa đồng nghĩa mặc nhiên bạn bị xem là “ăn chặn tiền quỹ”, mà còn phụ thuộc:

    • tiền thực tế hiện đang ở đâu;
    • có chứng cứ giao nhận hay không;
    • ai đang quản lý tiền;
    • có thất thoát hay chiếm đoạt thực tế không.

    Tôi phân tích như sau:

    1. Vì sao việc không có phiếu thu là nguy hiểm?

    Khi bạn rút tiền từ ngân hàng:

    • trên sao kê sẽ thể hiện:
      • người rút,
      • thời điểm rút,
      • số tiền.

    Nhưng nếu:

    • không có phiếu thu;
    • không có ký nhận nhập quỹ;
    • không có chứng từ bàn giao;

    thì về mặt hồ sơ:

    • sẽ không chứng minh được số tiền đã vào quỹ công ty.

    Lúc này, người bị nghi ngờ đầu tiên thường là:

    • người trực tiếp rút tiền;
    • hoặc người quản lý tiền mặt.

    2. Bạn có thể bị quy trách nhiệm không?

    Có khả năng bị quy trách nhiệm nếu:

    • công ty thất thoát tiền;
    • không chứng minh được đã giao tiền;
    • không có người ký nhận;
    • không có camera/chứng cứ bàn giao.

    Trong trường hợp nghiêm trọng:

    • công ty có thể cho rằng bạn chiếm giữ tiền;
    • thậm chí phát sinh tố cáo:
      Tội tham ô tài sản
      hoặc:
      Tội lạm dụng tín nhiệm chiếm đoạt tài sản

    nếu có dấu hiệu chiếm đoạt thực tế.

    Tuy nhiên, cơ quan chức năng sẽ phải chứng minh:

    • bạn có hành vi chiếm đoạt;
    • chứ không phải chỉ vì thiếu phiếu thu mà tự động kết tội.

    3. Nếu bạn đã giao tiền thật thì cần làm gì ngay?

    Bạn nên nhanh chóng:

    • bổ sung chứng từ;
    • tạo căn cứ xác nhận việc giao nhận tiền.

    Ví dụ:

    • lập phiếu thu bổ sung;
    • biên bản xác nhận đã nhận tiền;
    • email/tin nhắn xác nhận từ:
      • giám đốc,
      • thủ quỹ,
      • người nhận tiền.

    Nếu tiền đã được:

    • sử dụng cho hoạt động công ty;
    • chi ra thực tế;
    • hoặc đang nằm trong quỹ,

    thì cần đối chiếu sổ quỹ ngay.

    4. Nếu công ty cố tình không lập phiếu thu thì sao?

    Trong thực tế có nhiều trường hợp:

    • lãnh đạo chỉ đạo rút tiền ngoài quy trình;
    • không muốn thể hiện dòng tiền rõ ràng;
    • hoặc quản lý nội bộ lỏng lẻo.

    Tuy nhiên:

    • người thực hiện nghiệp vụ vẫn có rủi ro rất lớn.

    Do đó, kế toán cần:

    • yêu cầu xác nhận bằng văn bản/email;
    • tránh thực hiện giao dịch tiền mặt không chứng từ.

    5. Hướng xử lý an toàn nhất hiện nay

    Bạn nên:

    1. Kiểm tra lại:
    • sao kê ngân hàng;
    • số tiền;
    • ngày rút;
    • ai nhận tiền thực tế.
    1. Đề nghị:
    • lập phiếu thu bổ sung;
    • hoặc biên bản bàn giao tiền.
    1. Lưu:
    • tin nhắn chỉ đạo;
    • email;
    • camera;
    • chữ ký người nhận.
    1. Nếu phát hiện có dấu hiệu bất thường:
    • nên có văn bản báo cáo nội bộ để bảo vệ mình.

    6. Điều quan trọng nhất

    Trong các vụ việc liên quan tiền mặt doanh nghiệp:

    • chứng từ là yếu tố bảo vệ kế toán quan trọng nhất.

    Nhiều trường hợp:

    • tiền đã giao thật;
    • nhưng do thiếu chứng từ nên người rút tiền gặp rủi ro khi:
      • kiểm toán,
      • thanh tra,
      • tranh chấp nội bộ,
      • hoặc thay đổi lãnh đạo công ty.

    Nếu bạn vừa ý với nội dung tư vấn, vui lòng để lại nhận xét để mọi người tham khảo.